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关爱通税优方案,应对新税法落地企业成本上升难题

2019-03-05 11:58:40 来源: 作者:

  从2019年1月1日起,将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。——《国税地税征管体制改革方案》

  在新税法下,企业该如何应对呢?

  新税法落地后

  企业面临3大趋势

  新税法落地中小企业倍感压力

  有数据显示,只有不到25%的企业按实际工资缴纳缴纳社保,56%的企业按最低标准缴纳,更有甚者不缴的情况也比较普遍。新税法落地后,企业必须要给员工上缴社保,使现在没有给员工缴纳社保和按最低标准缴纳社保的公司负担增加;中小企业虚列员工工资的情况将被遏制,工资支出、个税申报、社保费缴纳将无空可钻。

  劳动密集型行业受到的影响可能最大

  像酒店、物流、餐饮、快递、传统制造业以及互联网企业等这样的劳动密集型行业人工成本占比较高,达40%-50%。在2019年内将会以降低用人成本作为首要目标,进行人员结构的改变和调整。

  薪酬福利、激励机制或将发生变革

  一方面,年度申报手续会变得十分复杂,可能需要设立专门的岗位或额外的工时处理这些事务;另一方面从企业节省成本的角度,薪酬福利和激励制度将相对应一些改变而发生相应改变。

  社保规范是大势所趋,对于即将来临的社保新政,企业应从战略发展考虑,从自身内部实际需求入手:首先是考虑调整公司组织结构;其次考虑调整薪酬结构。

  调整薪酬结构,降低缴费基数

  了解社保计费和申报规则,一定比例内的部分费用是可以不计入社保基数的,员工社保申报也可以有部分空间。比如企业职工福利费、企业年金、补充医疗保险、补充公积金、在职教育、公积金的支出,不超过工资、薪金总额14%的部分不计入社保基数,对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利,既不需计入社保基数也不需要缴纳个人所得税。

  那么,将一部分的薪资调整为福利,可以让我们进一步提升在税前扣除的收入数额,获得更多可支配收入。

  那么,实际收入到底如何计算,收益多少呢?关爱通来为你解答:

  

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  案例说明

  员工月收入35000元,并有70000元年终奖(其他收入)。此外,这名员工可以享受子女教育与赡养老人共4000元的个税专项扣除。按照当前纳税方案(A),实际能获得多少收入,缴纳多少税金?

  假设在方案A的基础上,企业给员工每个月有3500元的收入作为福利发放方案(B),那最终优税方式和额度又是多少?

  

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  将一部分的薪资调整为福利后,方案B较之方案A,最高适用税率从25%下降一档至20%档,减税比例从18.65%到34.58%,员工可支配的收入增加。

  创建福利体系的目的:1. 合规,即符合一系列限制性规定,以防止将工资性支出随意向福利或费用性支出转换,同时,规则也允许企业将适量的人力成本从工资调整为福利或费用,这是一个可资利用的机会;2. 省钱,由案例可见,企业人力成本支出优化,员工获得更多;3. 员工满意度提升,完善的薪酬机制让员工满意度提升,同时达到留才引才的作用。

  关爱通“给到”理想福利平台2.0为企业在合规、省钱、员工满意的前提下,如何科学有效地筹划员工福利提供了参考和解决方案。获取企业定制税优方案,百度搜索:关爱通!

  

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